基本知识解读
1. 卖家不缴纳增值税会发生什么效果？
卖家须要真实、及时、精确申报税务。如果故意耽搁、虚伪或者毛病申报，都可能存在以下的风险。
A）货物被查封
B）店铺被关闭
C）罚款
2. VAT申报周期是多长？
卖家须要在申报期间满后一个月内完成申报及缴纳税款工作。
A）第一个申报期
卖家在收到英国VAT号码之后，在HMRC的信件里会解释第一个申报期，卖家须要留心第一个申报期的时光。
一般而言，如果卖家在5月21日取得VAT号码，则第一个申报期则是5月21日-6月30日。卖家须要在6月1日-6月30日之间，把5月21日-6月30日的交易如实申报并缴纳相应的税款。
B）后续申报期
第一个申报期之后，则为正常的申报期，三个月为一个周期。
3. 是否可以应用其他企业的VAT号码？
每一个增值税VAT号码都是唯一的，每一个企业都应该申请真实有效的VAT号码。
4. 小范围的企业是否可以不
注册VAT？
凡是从事跨国电子商务交易卖家，选择英国仓储服务，无论范围大小，都须要斟酌英国VAT的影响，都要依法注册并按时申报缴纳VAT；
从平台的角度来看，2019年4月，亚马逊又请求法国、意大利、西班牙卖家在2019年6月30日前将其增值税税号上传至平台。因此，又确保店铺的安全性，无论企业范围大小，注册VAT都是确保万无一失的做法。
5. 注册了英国VAT，是否拥有在英国银行账户？
英国VAT注册后，申请人会获得英国VAT及英国 EORI海关号信息；
英国银行账号须要以英国公司身份能力开通，与税号并不关联。
6. 什么是EORI？
EORI（Economic Operator Registration and Identification），该号码是欧盟国度内凡是有经济运动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无VAT号， 卖家要以进口方的名义进口货物到英国，并在之落后行进口税（IMPROT VAT）的退税（仅对有VAT号的商家），就必需要向海关提交EORI号码。
7. VAT和EORI有什么关系？
VAT是增值税号码，通常入关须要EORI号码，如果经济实体已经拥有VAT号码，则要在海关激活成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB，后面加000。在没有VAT的情形下也可以申请EORI号码，但是须要和第一票货物的信息一起申请。
深度问题解答
8. 如果公司名称更改，是否还可以应用已有的VAT税号？
A) 若只是更改了名称，公司证书代码不变，可持续应用该VAT号码。只须要供给新的公司名称以及营业执照，让代理通知英国税局进行信息修正即可。
B) 若是重新注册了新公司，公司证书代码已经转变，则须要注册新的VAT税号。
9. 注册VAT税号后，客户出售很低，每个季度零申报，是否有影响？是否可以不交税？
A）注册VAT后，即使没有出售额，也须要每季度定期做税务申报，可自行申报或选择代理代为申报；
B）没有出售额，当期也没有进口清关，做零申报；
C）没有出售额，当期有进口清关并发生进口税金单，非零申报，有退税；
D）有出售额，当期有进口清关并发生进口税金单，非零申报，进口税金单可抵扣。
进>销，有退税；进<销，需补缴抵扣多出的出售税；
E）有出售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单发生，做零申报，并缴纳出售税；
F）申报后须要缴纳必定税费，须要在申报回执下来后7个工作日内缴税完成。若延迟纳税，HMRC会在延迟起起按当期税额的3%盘算日利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，效果严重则会对纳税人进行起诉。
10. 英国VAT能否在德国和法国等欧盟国度清关？
通常处置办法是货物从英国进口，转运至欧洲其他国度。以英国为基地发送货物到其他欧盟国度，分为以下两种情形：
A）货物转移
必需要在当地进行反复增值税务登记；
B）距离出售
出售行动在欧盟地域产生，可享受免税直发，但要参考不同国度限额。以德国为例，每年上限为100,000欧元。
11. 如若产品在英国，产品卖到了法国等其他国度，如何退VAT税以及如何缴纳？
是否在英国缴税，取决于产品是否在英国发出并卖出去。
如果产品是在英国销往法国，卖往法国的出售也是在英国申报，若卖往法国的出售额超过远程出售的限额，则须要在法国申请税号，进行缴税。
关于退税，如果季度税务申报的销项增值税比进项增值税少，则为净退税情形，可申请转回英国的银行账户或者税局供给支票。
12. 如果拥有VAT号码，未进行申报将会有什么效果？
对下次进关形成必定的风险；
如果税局反响速度快，将查封企业库存，追究法律义务。
13. 是否应该补缴VAT申请之前应该缴纳的VAT税？
在申请英国VAT时，应该向英国税务部门披露其所需的信息，并依照英国税务部门请求，及时向其缴纳VAT申请之前符合其VAT增值税规定的应缴税税额。
关于VAT的第三方代理公司在近些年不断活泼起来，市场环境鱼龙混淆，目前还没有具体的机制来规范。为了保障跨境电商卖家安全，港勤在此提示卖家们找代理时需注意一下几点：第一，鉴别第三方代理公司的资质，更好找在注册国本地有律师事务所的，有资质的事务所注册应用的地址是在税局和海关备案过的；第二，避免注册的地址是当地国居民的居住地址或者门牌号，并且保证可以吸收C79文件，不然很容易被扣货，并且没有C79文件不能退进口增值税；
（港勤注：C79文件是英国海关每个月给进口商寄的一份税单，其记载的金额是当月的进口增值税的总和。）第三，尽量应用平台推举的合法合规的第三方代理机构，不要因小失大；第四，积极关注平台宣布的通知，以免错过最后注册申报日期，带来封号风险。
港勤跨境财税
