一般情形下,办完税务登记证的当月就应当进行税务申报。不同类型的公司税务申报也有差异,比如小范围纳税人和一般纳税人,下面小编为此给大家收拾了关于深圳报税做账的具体内容。
深圳公司小范围纳税人做账报税:
1、小范围纳税人购进货物时取得的是普通发票;
“应交增值税”科目是详细核算企业应交增值税的计算和解缴、抵扣等情形,企业应在“应交增值税”明细科目下设置“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税”(以上为借方类科目);“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、(以上为贷方类科目)等共9个专栏。
“未交增值税”科目在月终由“应交增值税”明细科目中“转出未交增值税”和“转出多交增值税”转入,余额在借方反映企业多交的增值税,余额在贷方反映企业应交未交的增值税。
“增值税检讨调整”科目在税务稽查机关检讨补征税时运用。
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